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 背景

      貨物勞務(wù)分類(lèi)編碼是指在增值稅發(fā)票升級版中發(fā)票開(kāi)具時(shí)票面上的商品與稅務(wù)總局核定的商品編碼進(jìn)行關(guān)聯(lián)，稅率也受核定的商品編碼影響，關(guān)聯(lián)關(guān)系上傳至稅局。

      貨物和勞務(wù)分類(lèi)編碼是系統的、多用途的貨物和勞務(wù)分類(lèi)體系，采用19位編碼，自定義編碼采用19+2*n位編碼（即總局編碼10位+自定義編碼，自定義編 碼以2位為一級，共10級），總局編碼和自定義編碼均隨開(kāi)票信息上傳至稅局，除提高開(kāi)票效率，方便納稅人開(kāi)票外，還可滿(mǎn)足稅務(wù)機關(guān)等有關(guān)方面的統計、核算 和管理等多方面要求。

影響

       貨物勞務(wù)分類(lèi)編碼試運行后，與舊版開(kāi)票軟件相比，變更之處有：

(1)基礎編碼設置

      基礎編碼設置中新增加了“商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼”模塊，商品大類(lèi)來(lái)自局端維護商品，提供商品可供納稅人開(kāi)具發(fā)票時(shí)使用。具體操作詳見(jiàn)操作手冊中“商品和稅收分類(lèi)編碼”。

      基礎編碼設置的“增值稅類(lèi)商品編碼”、“機動(dòng)車(chē)產(chǎn)品設置”、“貨物運輸類(lèi)商品編碼”中，增加了賦碼的功能。該功能主要用于對原有自定義商品進(jìn)行賦予稅收編碼的操作。具體操作詳見(jiàn)操作手冊中“舊商品編碼”。

(2)系統參數設置

      系統參數設置的運行參數界面中，添加了“商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼使用模式”設置的功能。該功能主要用于設置在發(fā)票開(kāi)具時(shí)，商品選取的范圍。當設置“使用統 一稅收編碼模式”，發(fā)票開(kāi)具時(shí)，商品從稅收編碼中選取。當設置“使用自定義稅收編碼模式”，發(fā)票開(kāi)具時(shí)，商品遵從舊版開(kāi)票軟件的開(kāi)具模式，從舊編碼中選擇 商品。具體操作和顯示詳見(jiàn)操作手冊中“舊商品編碼”。

(3)報稅處理

      報稅處理中“資料導出”模塊，導出的文件中增加了商品的稅收編碼內容，原文件名稱(chēng)和企業(yè)進(jìn)行軟盤(pán)補報的操作，保持原有流程不變。企業(yè)需要注意的是，舊版 開(kāi)票軟件開(kāi)具的發(fā)票，需要使用舊版“報稅導出”導出商品明細數據進(jìn)行軟盤(pán)補報；新版開(kāi)票軟件開(kāi)具的發(fā)票，需要使用新版“報稅導出”導出商品明細數據進(jìn)行軟 盤(pán)補報。若新版、舊版開(kāi)票軟件開(kāi)具的發(fā)票混合導出，在局端會(huì )無(wú)法進(jìn)行軟盤(pán)補報操作。

(4)發(fā)票查詢(xún)

      在發(fā)票查詢(xún)功能中，發(fā)票查詢(xún)顯示和發(fā)票清單查看界面，增加了商品編碼的顯示，但顯示的商品編碼不打印到發(fā)票上，發(fā)票打印保持原樣不變。

商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼

      主要功能：商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼，簡(jiǎn)稱(chēng)稅收編碼，主要商品大類(lèi)來(lái)自總局和省局維護的稅收編碼。該功能是用來(lái)維護本企業(yè)所銷(xiāo)售的商品信息。其中，稅收編碼 中對來(lái)自局端的商品信息只能進(jìn)行部分修改，并且在局端商品的最底層商品下可以添加企業(yè)的自定義商品信息。填開(kāi)發(fā)票時(shí)，“商品信息”可以從商品和服務(wù)稅收分 類(lèi)編碼庫中選取。

操作步驟：

      點(diǎn)擊“系統設置/基本編碼設置/商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼”菜單項，彈出“商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼”窗口，如下圖所示：

      稅收編碼界面中，在保留原商品編碼功能的基礎上，增加了“編碼下載”、“編碼導入”、編碼移動(dòng)、編碼權限顯示等功能，并且在界面的左下角顯示了當前稅收編碼的版本號。

一、編碼下載和編碼導入

（一）編碼下載

      稅收編碼的下載有兩種方式。第一種方式是每次啟動(dòng)開(kāi)票軟件時(shí)，開(kāi)票軟件會(huì )自動(dòng)請求局端服務(wù)器，比對稅收編碼版本號，若局端有更新，則直接下載，更新到開(kāi)票 端，更新成功之后，有對應的提示信息；若局端無(wú)更新，則不進(jìn)行更新操作，也無(wú)提示。第二種方式是在商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼界面中，直接點(diǎn)擊“編碼下載”按 鈕進(jìn)行下載。

第一種方式的下載流程如下：

      啟動(dòng)開(kāi)票軟件后，開(kāi)票端請求局端服務(wù)器，界面如下圖所示：

      1.在聯(lián)網(wǎng)的情況下，若局端無(wú)更新，則無(wú)任何提示，企業(yè)可以繼續其他操作；若局端有更新，會(huì )有進(jìn)度條顯示更新進(jìn)度，更新完成之后會(huì )提示“更新成功！當前版本號：***  本次更新條數：***”，更新成功之后的提示，如下圖所示：

      2.在未聯(lián)網(wǎng)的情況下，請求不到局端服務(wù)器會(huì )提示“連接服務(wù)器失敗，是否使用離線(xiàn)文件進(jìn)更新”，點(diǎn)擊【是】，會(huì )自動(dòng)彈出選擇離線(xiàn)文件窗口，點(diǎn)擊【否】，則不彈出選擇離線(xiàn)文件窗口，還停留在當前界面，提示信息如下圖所示：

第二種方式的下載流程如下：

      在商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼界面，點(diǎn)擊“編碼下載”按鈕，可以從局端下載商品稅收編碼。

      1. 在聯(lián)網(wǎng)的情況下，若局端無(wú)更新，會(huì )提示“不需要更新！當前版本號：***”；若局端有更新，會(huì )有進(jìn)度條提示更新進(jìn)度，更新完成之后會(huì )提示“更新成功！當前版本號：***  本次更新條數：***”。

      2. 在未聯(lián)網(wǎng)的情況下，點(diǎn)擊“編碼下載”，會(huì )提示“連接服務(wù)器失敗，是否使用離線(xiàn)文件進(jìn)更新”，點(diǎn)擊【是】，會(huì )自動(dòng)彈出選擇離線(xiàn)文件窗口，點(diǎn)擊【否】，則不彈出選擇離線(xiàn)文件窗口，還停留在稅收編碼界面。

具體提示信息如下圖所示：

     （1）“編碼下載”不需要更新的提示窗口，如下圖所示：

      （2）“編碼下載”更新成功的提示窗口，如下圖所示：

      （3）“編碼下載”未聯(lián)網(wǎng)下載的提示窗口，如下圖所示：

        上圖提示點(diǎn)擊【是】，會(huì )彈出選擇離線(xiàn)文件的窗口，可選擇稅收編碼離線(xiàn)文件進(jìn)行更新，選擇離線(xiàn)文件的窗口，如下圖所示：

（二）編碼導入

      編碼導入主要是針對于一些離線(xiàn)開(kāi)票的企業(yè)，無(wú)法聯(lián)網(wǎng)的情況下，要對稅收編碼進(jìn)行更新，需要到局端導出稅收編碼文件，再通過(guò)“編碼導入”功能進(jìn)行離線(xiàn)文件的入。

       點(diǎn)擊“編碼導入”，會(huì )彈出選擇離線(xiàn)文件窗口，如下圖所示：

      選擇稅收編碼文件，點(diǎn)擊【打開(kāi)】，會(huì )自動(dòng)導入更新。

      若導入文件版本號與開(kāi)票軟件版本號一致，則會(huì )提示“不需要更新！當前版本號：***”；

      若局端有更新，局端文件稅收編碼版本號會(huì )高于開(kāi)票端稅收編碼版本號，導入稅收編碼文件，開(kāi)票端會(huì )自動(dòng)更新，并顯示更新進(jìn)度，如下圖所示：

      更新完成之后，提示“更新成功！當前版本號：***  本次更新條數：***” ，如下圖所示：

二、局端編碼的維護

      局端下載的稅收編碼，只能對其進(jìn)行修改，不能對其進(jìn)行刪除。若執行刪除操作，會(huì )提示：“非自定義編碼不能刪除！”

      另外對于無(wú)電信企業(yè)標識的企業(yè)，只能對最底層商品信息進(jìn)行修改。對于有電信企業(yè)標識的企業(yè)，則任何商品均可以進(jìn)行修改。

      以商品“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”為例，對局端稅收編碼的修改操作如下：

      點(diǎn)擊“服務(wù)——電信服務(wù)——增值電信服務(wù)”，在右側選中“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”，如下圖所示：

      選中“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”后，點(diǎn)擊【修改】按鈕，打開(kāi)“互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)”商品修改界面，其中商品編碼、商品名稱(chēng)和說(shuō)明等不允許修改，如下圖所示：

      錄入可編輯信息之后，點(diǎn)擊【確定】即可保存成功。其中商品名稱(chēng)、簡(jiǎn)碼、稅率為必填項。

      優(yōu)惠政策：若維護的商品有優(yōu)惠政策，則可以在“是否使用優(yōu)惠政策”后打√，然后選擇“優(yōu)惠政策類(lèi)型”。其中優(yōu)惠政策類(lèi)型，來(lái)自局端下載的稅收編碼的所有優(yōu)惠政策，企業(yè)可以根據實(shí)際情況進(jìn)行選擇。優(yōu)惠政策選擇窗口，如下圖所示：

稅率和免稅類(lèi)型：

      稅率：商品在開(kāi)具時(shí)需要使用的稅率，維護完成之后，在發(fā)票開(kāi)具界面，選擇該商品會(huì )自動(dòng)帶出已維護稅率。

      免稅類(lèi)型：主要是針對稅率為0%來(lái)說(shuō)的。非0%稅率的免稅類(lèi)型默認為“正常稅率”。對于0%稅率的商品，默認免稅類(lèi)型為“普通零稅率”，也可以根據商品實(shí) 際情況，選擇“不征增值稅”和“出口免稅和其他免稅優(yōu)惠政策”的免稅類(lèi)型。編碼維護窗口的界面，如下圖所示：

注意事項：增值稅普票、機動(dòng)車(chē)發(fā)票、卷票開(kāi)具零稅率商品時(shí)

      （1）稅率為：0%，免稅類(lèi)型為：普通零稅率，發(fā)票開(kāi)具打印時(shí)顯示，稅率顯示為“0%”，發(fā)票打印預覽界面如下圖所示：

     （2）稅率為：0%，免稅類(lèi)型為：不征增值稅，發(fā)票開(kāi)具打印時(shí)顯示，稅率顯示為“不征稅”，發(fā)票打印預覽界面如下圖所示：

     （3）稅率為：0%，免稅類(lèi)型為：出口免稅和其他免稅優(yōu)惠政策，發(fā)票開(kāi)具打印時(shí)顯示，稅率顯示為“免稅”，發(fā)票打印預覽界面如下圖所示：

三、企業(yè)自定義編碼的維護

      在稅局下載編碼的最底層商品下，可以添加企業(yè)的自定義商品編碼。企業(yè)的自定義商品編碼，可以對其進(jìn)行添加、修改和刪除等所有操作。

      以商品“玉米”為例，在玉米下添加企業(yè)自定義商品“小玉米”，具體操作如下：

點(diǎn)擊“商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼——貨物——農、林、牧、漁業(yè)類(lèi)產(chǎn)品——農業(yè)產(chǎn)品——谷物——玉米”，打開(kāi)界面如下圖所示：

      點(diǎn)擊右上角的“增加”按鈕，可以添加自定義商品，打開(kāi)添加界面，如下圖所示：

      填寫(xiě)自定義編碼商品信息，例如：錄入商品名稱(chēng)：小玉米；商品簡(jiǎn)碼自動(dòng)生成為：XYM，并可修改；選擇稅率為3%；免稅類(lèi)型自動(dòng)默認為：正常稅率；界面如下圖所示：

      其中，商品編碼自動(dòng)生成，不可編碼；商品名稱(chēng)、簡(jiǎn)碼、稅率為必填項，填寫(xiě)完畢，點(diǎn)擊【確定】即可保存成功。保存成功之后，稅收編碼界面顯示，如下圖所示：

     上圖中，選擇右側的“小玉米”，點(diǎn)擊“刪除”按鈕，可以對該自定義編碼商品進(jìn)行刪除；點(diǎn)擊“修改”按鈕，可以對該自定義編碼商品進(jìn)行修改。

四、稅收編碼，已添加自定義商品的移動(dòng)

      該功能是為了避免企業(yè)添加商品時(shí)，選擇上級錯誤，導致需要重新刪除商品，重新添加而做的功能。如上圖，若“小玉米”應該添加到“其他谷物”商品下面，而企 業(yè)添加到了“玉米”商品下，那么利用此移動(dòng)功能，就可以直接將已添加的“小玉米”商品從上級“玉米”移動(dòng)到“其他谷物”下面。具體操作如下：

      左側選擇“小玉米”，然后點(diǎn)擊，會(huì )彈出選擇上級商品的界面，然后點(diǎn)擊“商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼——貨物——農、林、牧、漁業(yè)類(lèi)產(chǎn)品——農業(yè)產(chǎn)品——谷物——其他谷物”，如下圖所示：

      點(diǎn)擊【確定】之后，會(huì )有“是否移動(dòng)‘小玉米’到：‘其他谷物’？”的提示信息，點(diǎn)擊【確定】之后，則移動(dòng)成功。移動(dòng)成功后的界面，如下圖所示：

五、稅收編碼，顯示權限的設置

      因為從局端下載的稅收編碼是提供給全國納稅人使用的商品信息，所以商品信息比較全面。但是對于各個(gè)企業(yè)，只需要用到其中的一類(lèi)編碼，故為了方便納稅人查詢(xún)和開(kāi)具時(shí)商品的查看和選擇，提供了納稅人可以自己設置商品的顯示權限的功能。具體操作如下：

      在商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼界面，點(diǎn)擊“編碼權限顯示”按鈕，會(huì )彈出所有商品樹(shù)形結構的選擇窗口，如下圖所示：

      點(diǎn)擊彈出窗口的“+”號，可以展開(kāi)所有的商品，默認是全部打鉤狀態(tài)。下面以農產(chǎn)品企業(yè)為例，講解如何設置商品顯示權限。例如：企業(yè)為谷物農產(chǎn)品銷(xiāo)售企業(yè)， 則可以只將農產(chǎn)品下的“谷物”前打√，其他均去掉，則點(diǎn)擊【確定】，更新之后將只顯示打√的商品，其他商品均隱藏。具體操作如下：

選擇“谷物”，界面如下圖所示：

      點(diǎn)擊【確定】后會(huì )有“正在更新，請稍后…”的提示信息，更新成功之后的界面，手動(dòng)展開(kāi)稅收編碼的界面，如下圖所示：

      注意事項：商品顯示權限設置成功之后，在商品編輯界面將只展示設置顯示的商品；發(fā)票開(kāi)具界面時(shí)，也將只顯示設置后的商品信息；并且在下面講到的舊商品賦碼時(shí)，也將只顯示設置后的商品信息。

舊商品編碼：

      啟用商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼之后，對于已在使用開(kāi)票軟件的用戶(hù)，若需要繼續使用原來(lái)的增值稅類(lèi)商品編碼、機動(dòng)車(chē)產(chǎn)品編碼或貨物運輸類(lèi)商品編碼進(jìn)行發(fā)票開(kāi)具，則需要對原來(lái)的商品進(jìn)行賦碼，賦碼之后才能在發(fā)票開(kāi)具時(shí)進(jìn)行正常選擇商品并開(kāi)具的操作。

      首先需要設置使用舊商品編碼開(kāi)具發(fā)票的使用模式。開(kāi)票軟件安裝之后，發(fā)票開(kāi)具時(shí)默認查詢(xún)“商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼”中的商品進(jìn)行開(kāi)具。若老用戶(hù)仍然需要 使用已經(jīng)維護好的原來(lái)的商品編碼進(jìn)行開(kāi)具，需要在“系統參數設置——參數設置——運行參數”中設置使用“商品分類(lèi)編碼使用模式”為“使用自定義分類(lèi)編碼模 式“，則在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，會(huì )查詢(xún)原來(lái)的增值稅類(lèi)商品編碼、機動(dòng)車(chē)產(chǎn)品編碼或貨物運輸類(lèi)商品編碼中的商品進(jìn)行開(kāi)具。

      其次是賦碼操作，原編碼能正常使用，除了需要設置使用自定義編碼模式外，還需要對其中所有的已維護商品進(jìn)行賦碼操作，具體流程如下：

一、增值稅類(lèi)商品編碼賦碼

      增值稅類(lèi)商品編碼界面打開(kāi)之后，在原界面中增加了一個(gè)賦碼的功能，如下圖所示：

      點(diǎn)擊“賦碼”按鈕會(huì )彈出“商品和服務(wù)稅收編碼”的樹(shù)形結構，需要將需要賦碼的商品，關(guān)聯(lián)到稅收編碼最底層商品中，也就是給商品分類(lèi)，然后選擇商品對應的稅率和免稅類(lèi)型（默認正常稅率），如下圖所示：

      選擇分類(lèi)完成之后，點(diǎn)擊【確定】進(jìn)行保存，保存成功后會(huì )提示“操作成功”，如下圖所示：

      賦碼成功之后的商品，會(huì )有自己的稅收編碼，顯示如下圖所示：

      賦碼成功的商品可以在發(fā)票開(kāi)具界面正常選擇、帶出，供發(fā)票開(kāi)具使用。若發(fā)票開(kāi)具時(shí)，在商品選擇的界面中，選擇未賦碼的商品，則會(huì )提示“商品沒(méi)有指定稅局統一稅收編碼，請先對貨物或應稅勞務(wù)商品進(jìn)行賦碼！”，如下圖所示：

      若直接輸入無(wú)賦碼的商品名稱(chēng)，點(diǎn)擊Enter回車(chē)鍵，會(huì )提示“”，如下圖所示：

注意：

      若在稅收編碼權限中設置了顯示商品項，則在賦碼時(shí)，彈出的“商品和服務(wù)稅收編碼”的樹(shù)形結構中，就只顯示設置顯示的商品，其他均不顯示。

二、機動(dòng)車(chē)產(chǎn)品編碼賦碼

      機動(dòng)車(chē)產(chǎn)品編碼賦碼與增值稅類(lèi)商品編碼賦碼操作一致，請參考增值稅類(lèi)商品編碼賦碼操作。機動(dòng)車(chē)商品編碼界面如下圖所示：

三、貨物運輸類(lèi)商品編碼賦碼

      貨物運輸類(lèi)商品編碼賦碼與增值稅類(lèi)商品編碼賦碼操作一致，請參考增值稅類(lèi)商品編碼賦碼操作。貨物運輸類(lèi)商品編碼界面如下圖所示：